Referat Rozliczeń Finansowych i Sprawozdawczości (FK-04)

Wydział Finansowy (FK)

Zakres działania:

Do zadań Referatu Rozliczeń Finansowych i Sprawozdawczości (FK-04) należy:

1. prowadzenie ewidencji finansowo-księgowej w zakresie: 
   • dochodów uzyskiwanych w formie:
     • kar wynikających z zawartych umów,
     • dochodów przypisanych na podstawie decyzji administracyjnych, postanowień, wystąpień pokontrolnych, rozliczeń dotyczących zwrotu dotacji, przekazania po terminie sprawozdania podmiotu prowadzącego punkt selektywnego zbierania odpadów komunalnych oraz zwrotu kosztów transportu, koniecznego leczenia i utrzymania w schronisku zwierzęcia odebranego właścicielowi lub opiekunowi (należności przypisane do 31.05.2017 r.),  itp.,
     • zwrotu kosztów dotacji udzielonej na dzieci zamieszkałe na terenie innych gmin uczęszczające do publicznych i niepublicznych przedszkoli lub innych form wychowania przedszkolnego prowadzonych na terenie Gminy Miejskiej Kraków przez osoby fizyczne lub osoby prawne inne niż Gmina Miejska Kraków,
     • wpływów z dywidend,
     • odsetek od nieterminowo uregulowanych należności liczonych jak dla zaległości podatkowych lub odsetek ustawowych za opóźnienie lub odsetek ustawowych od transakcji handlowych,
     • odsetek bankowych od rachunków skonsolidowanych oraz rachunku depozytowego,
     • wpływów z otrzymanych/nabytych na rzecz Gminy Miejskiej Kraków spadków w postaci pieniężnej, 
     • wpływów z otrzymanych zapisów i darowizn w postaci pieniężnej,
     • odszkodowań przyznanych na podstawie zawartych umów ubezpieczeniowych, za zgubione przesyłki pocztowe itp.,
     • zwrotu zaliczki komorniczej, kosztów egzekucyjnych, kosztów upomnień, 
     • zwrotu opłaty sądowej,
     • opłaty manipulacyjnej, opłaty prolongacyjnej oraz odsetek od pożyczek udzielonych przez Gminę Miejską Kraków,
     • wpływów z różnych dochodów i opłat  zwrotu nadpłaconych składek ZUS, zwrotu kosztów wynagrodzenia, zwrotu nienależnie pobranego wynagrodzenia i świadczeń pracowniczych, zwrotu z tyt. rozliczeń VAT Urzędu Miasta  Krakowa itp.),
     • zwrotów związanych z realizacją wydatków w zakresie zadań bieżących i inwestycyjnych z lat ubiegłych,
     • należności z tytułu regresów i zwrotów nienależnie pobranych odszkodowań z tytułu niedostarczenia lokalu socjalnego,
     • przekazania z rachunku depozytowego wadium wraz z naliczonymi odsetkami od rachunku bankowego podlegającego zatrzymaniu na podstawie przepisów ustawy  Prawo zamówień publicznych,
     • przekazania z rachunku egzekucyjnego na rachunek dochodów kosztów egzekucyjnych,
     • należności po zlikwidowanych miejskich jednostkach organizacyjnych,
     • należności z tytułu wynajmu pomieszczeń w budynku Domu Krakowskiego w Norymberdze,
     • należności z tytułu pozostałych dochodów budżetu Gminy Miejskiej Kraków nieujętych w planach finansowych Wydziału Podatków i Opłat i innych miejskich jednostek organizacyjnych,
   • kwot wyegzekwowanych przez pracowników komórki organizacyjnej Urzędu Miasta Krakowa zajmującej się egzekucją należności oraz komorników sądowych od dłużników zalegających z płatnościami na rzecz Gminy Miejskiej Kraków z tytułu opłat i podatków lokalnych, w tym wyegzekwowanych należności związanych z ustawą o gospodarowaniu odpadami,
   • rachunku bankowego otwartego dla PFRON,
   • bieżące księgowanie transakcji z wykorzystaniem mechanizmu Split Payment;
2. w ramach ewidencji finansowo-księgowej w zakresie określonym w pkt. 1:
   • kompletowanie i dekretowanie dowodów księgowych zgodnie z Zakładowym Planem Kont,
   • bieżące ewidencjonowanie zadekretowanych dowodów księgowych w aplikacjach FK365 oraz WPBUD,
   • dokonywanie zarachowań kwot nadpłaconych na inne należności lub ich zwrot,
   • przekazywanie mylnych wpłat do właściwego kontrahenta,
   • sporządzanie poleceń przelewów do wypłaty w aplikacji WYBUD, WPBUD,
   • przekazywanie na odpowiednie rachunki bankowe Wydziału, Wydziału Podatków i Opłat, jednostek organizacyjnych Gminy Miejskiej Kraków oraz wierzycieli biorących udział w egzekucji łącznej prowadzonej przez Prezydenta Miasta Krakowa należności wykazanych w zestawieniach sporządzanych przez komórkę organizacyjną Urzędu Miasta Krakowa zajmującą się egzekucją należności,
   • przekazywanie osobom prawnym i fizycznym nadpłat należności i nienależnych świadczeń wykazanych w zestawieniach sporządzanych przez komórkę organizacyjną Urzędu Miasta Krakowa zajmującą się egzekucją należności,
   • prawidłowe naliczanie odsetek od niezapłaconych terminowo należności,
   • wystawianie not księgowych w celu dochodzenia należnych kwot,
   • uzgadnianie danych zawartych w ewidencji księgowej z dokumentami źródłowymi otrzymanymi z komórek organizacyjnych, w szczególności sprawdzanie pod względem rachunkowym raportów otrzymanych od komórki organizacyjnej Urzędu Miasta Krakowa zajmującej się egzekucją należności i uzgadnianiem raportów z wyciągiem bankowym,
   • wystawianie postanowień o sposobie zaliczenia wpłaty oraz o sposobie zaliczenia nadpłaty na poczet innych należności Gminy Miejskiej Kraków,
   • kontrola terminowości realizacji przypisanych dochodów;
3. prowadzenie czynności przedegzekucyjnych i przedwindykacyjnych zgodnie  z obowiązującymi w tym zakresie  przepisami, w szczególności z zapisami  zarządzenia Prezydenta Miasta Krakowa w sprawie wprowadzenia instrukcji określającej zasady sporządzania, obiegu i kontroli oraz przechowywania i zabezpieczania dokumentów księgowych i ksiąg rachunkowych w Urzędzie Miasta Krakowa, a w tym:
   • wystawianie i wysyłanie do dłużnika upomnień,
   • wystawianie i przekazywanie do organu egzekucyjnego tytułów wykonawczych (w tym: odpisów tytułów wykonawczych, dalszych tytułów wykonawczych, ponownych tytułów wykonawczych, zmienionych tytułów wykonawczych);
4. występowanie do organu egzekucyjnego z zapytaniem dotyczącym realizacji przekazanego tytułu wykonawczego; 
5. przygotowywanie na podstawie informacji od komórki organizacyjnej stanowiska w sprawie przedłożenia zarzutów do tytułu wykonawczego;
6. przygotowywanie w porozumieniu z merytoryczną komórką organizacyjną dokumentów koniecznych do zgłoszenia wierzytelności do masy upadłościowej zobowiązanego przez Zespół Radców Prawnych Urzędu Miasta Krakowa;
7. występowanie w uzasadnionych przypadkach na podstawie stanowiska merytorycznej komórki organizacyjnej, o zabezpieczenie należności pieniężnej przez obciążenie nieruchomości zobowiązanego hipoteką przymusową lub ustanowieniem zastawu skarbowego;
8. terminowe przekazywanie do komórki organizacyjnej Urzędu Miasta Krakowa zajmującej się windykacją należności zestawienia niezapłaconych należności cywilnoprawnych wraz z dokumentacją dłużników w celu ich wyegzekwowania, zgodnie z obowiązującą w tym zakresie procedurą wewnętrzną;
9. informowanie w formie przekazywania comiesięcznych zestawień komórki organizacyjnej Urzędu Miasta Krakowa zajmującej się windykacją należności o wpłatach dokonanych na poczet należności objętych windykacją;
10. przekazywanie do Wydziału Budżetu Miasta zrealizowanych dochodów;
11. przekazywanie do Wydziału Budżetu Miasta kwot wynagrodzenia płatnika z tytułu terminowego odprowadzenia podatku dochodowego od osób fizycznych, w celu przekazania na rachunek Krajowego Biura Wyborczego;
12. rozliczanie i przekazywanie pobranych dochodów Skarbu Państwa;
13. sporządzanie miesięcznych informacji z realizacji dochodów dla poszczególnych komórek organizacyjnych Urzędu Miasta Krakowa w układzie: klasyfikacja budżetowa, plan i wykonanie dochodów w danym okresie oraz narastająco od początku roku;
14. sporządzanie planu dochodów realizowanych przez Wydział zgodnie z zarządzeniem Prezydenta Miasta Krakowa obowiązującym w tym zakresie;
15. sporządzanie i zapisywanie wydruków zestawienia obrotów i sald, zestawienia dzienników, dzienników częściowych oraz księgi głównej wg stanu na ostatni dzień każdego miesiąca, zgodnie z obowiązującą w tym zakresie procedurą wewnętrzną Wydziału: 
    • cząstkowych z rachunków bankowych w zakresie działania Referatu,
    • zbiorczych Wydziału,
    • zbiorczych  Urzędu Miasta Krakowa na podstawie ewidencji księgowej prowadzonej w Wydziale Podatków i Opłat oraz w Wydziale; 
16. sporządzanie sprawozdań budżetowych i z operacji finansowych: 
    • Rb-27S (Miesięczne/Roczne sprawozdanie z wykonania planu dochodów budżetowych samorządowej jednostki budżetowej):
      • cząstkowych z poszczególnych rachunków w zakresie działania Referatu w aplikacji FK365,
      • cząstkowego Wydziału w aplikacji FK365,
      • jednostkowego Urzędu Miasta Krakowa na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych przez Wydział oraz Wydział Podatków i Opłat w aplikacji FK365 oraz systemie sprawozdawczości budżetowej CESARZ ,
    • Rb-27ZZ (Kwartalne sprawozdanie z wykonania planu dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami):
      • cząstkowych z poszczególnych rachunków w zakresie działania Referatu w aplikacji FK365,
      • cząstkowego Wydziału Finansowego w aplikacji FK365,
      • jednostkowego Urzędu Miasta Krakowa na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych przez Wydział oraz Wydział Podatków i Opłat w aplikacji FK365 oraz systemie sprawozdawczości budżetowej CESARZ,
    • Rb-N (Kwartalne sprawozdanie o stanie należności oraz wybranych aktywów finansowych):
      • cząstkowych z poszczególnych rachunków w zakresie działania Referatu w aplikacji FK365,
      • cząstkowego Wydziału w aplikacji FK365,
      • jednostkowego Urzędu Miasta Krakowa na podstawie ksiąg rachunkowych  prowadzonych przez Wydział oraz Wydział Podatków i Opłat w aplikacjach FK365 oraz systemie sprawozdawczości budżetowej CESARZ ,
    • Rb-ZN (Kwartalne sprawozdanie o stanie zobowiązań oraz należności Skarbu Państwa  z tytułu wykonywania przez jednostki samorządu terytorialnego zadań zleconych):
      • cząstkowych z poszczególnych rachunków zakresie działania Referatu w aplikacji FK365,
      • cząstkowego Wydziału w aplikacji FK365,
      • jednostkowego Urzędu Miasta Krakowa na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych przez Wydział oraz Wydział Podatków i Opłat
        w aplikacji FK365 oraz systemie sprawozdawczości budżetowej CESARZ;
17. sporządzanie zbiorczego katalogu czynności z zakresu gospodarowania nieruchomościami Skarbu Państwa zrealizowanych przez Wydział za okres miesiąca; 
18. sporządzanie cząstkowych sprawozdań do bilansu płatniczego Narodowego Banku Polskiego z rachunków w zakresie działania Referatu;
19. inwentaryzacja na ostatni dzień każdego roku obrotowego kont księgowych w zakresie działania Referatu w drodze uzyskania potwierdzenia sald od kontrahentów,      potwierdzenia sald środków pieniężnych dla poszczególnych rachunków oraz w drodze weryfikacji poprzez porównanie danych księgowych z odpowiednimi dokumentami; 
20. sporządzanie sprawozdania finansowego (bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w funduszu jednostki budżetowej, informacja dodatkowa):
    • cząstkowego z poszczególnych rachunków prowadzonych w Referacie,
    • cząstkowego Referatu,
    • cząstkowego Wydziału,
    • jednostkowego Urzędu Miasta Krakowa na podstawie sprawozdania  cząstkowego Wydziału oraz sprawozdania cząstkowego Wydziału Podatków i Opłat;
21. sporządzanie arkuszy wyłączeń Urzędu Miasta Krakowa do skonsolidowanego bilansu Gminy Miejskiej Kraków zgodnie z zarządzeniem Prezydenta Miasta Krakowa obowiązującym w tym zakresie;
22. sporządzanie rocznego sprawozdania o zaległościach przedsiębiorców we wpłatach świadczeń należnych na rzecz sektora finansów publicznych zgodnie
    z obowiązującymi przepisami;
23. prowadzenie ewidencji księgowej należności na kontach bilansowych wynikających z nabycia spadków przez Gminę Miejską Kraków;
24. weryfikacja zapytań od komorników w sprawie zajęcia wierzytelności w zakresie działania Referatu.