Referat Księgowości Wydatków (FK-10)

Wydział Finansowy (FK)

Zakres działania:

Do zadań Referatu Księgowości Wydatków (FK-10) należy:

1. prowadzenie ewidencji otrzymanych oraz wydatkowanych środków na zadania własne oraz zlecone gminy i powiatu, uzgadnianie ww. środków z Wydziałem Budżetu Miasta oraz bieżąca współpraca z komórkami Urzędu Miasta Krakowa, realizującymi zadania zlecone Gminy i Powiatu; 
2. dokonywanie weryfikacji dokumentów dotyczących realizacji wyroków/ugód sądowych ze względu na zawiązane rezerwy/zaksięgowane zobowiązania warunkowe przed zadekretowaniem;
3. potwierdzanie dostępności środków zleconych przed realizacją płatności;
4. dokonywanie weryfikacji dokumentów, od których został odliczony podatek VAT pod kątem zgodności z ZPMK w sprawie zasad rozliczania podatku od towarów
   i usług w UMK przed realizacją płatności;
5. wykonywanie czynności wynikających z koordynacji zobowiązań z tytułu tzw. podatku u źródła od osób prawnych;
6. prowadzenie syntetycznej i analitycznej ewidencji księgowej w układzie klasyfikacji budżetowej, budżetu zadaniowego oraz według kategorii zadań, wydatków budżetowych Urzędu Miasta Krakowa;
7. bieżące księgowanie zadekretowanych dowodów księgowych dotyczących zrealizowanych wydatków budżetowych w aplikacji FK365;
8. prowadzenie ewidencji księgowej przekazanych dotacji na zadania bieżące i inwestycyjne w klasyfikacji budżetowej i wg kontrahentów dla publicznych
   i niepublicznych placówek oświatowych prowadzonych przez osoby fizyczne lub osoby prawne inne niż Gmina Miejska Kraków, instytucji kultury i innych podmiotów w zgodności z planem finansowym Urzędu Miasta Krakowa;
9. prowadzenie ewidencji księgowej przekazanych dotacji publicznym i niepublicznym placówkom realizującym zadania pomocy społecznej na podstawie zawieranych umów;
10. prowadzenie ewidencji księgowej zobowiązań po zlikwidowanych miejskich jednostkach organizacyjnych;
11. bieżące pobieranie danych z aplikacji PLAN dotyczących planu finansowego wydatków budżetowych oraz jego zmian, uzgadnianie pobranych danych wg klasyfikacji  budżetowej i zadaniowej oraz wg kategorii zadań;
12. prowadzenie dziennej ewidencji księgowej planu finansowego wydatków budżetowych oraz jego zmian, wg klasyfikacji budżetowej i zadaniowej oraz wg kategorii zadań;
13. bieżące pobieranie danych z aplikacji GRU i WYBUD dotyczących zaangażowania wydatków budżetowych, uzgodnienie pobranych danych z realizacją wydatków wg klasyfikacji budżetowej i zadaniowej oraz wg kategorii zadań;
14. prowadzenie dziennej ewidencji księgowej zaangażowania wydatków budżetowych roku bieżącego oraz ewidencji zaangażowania wydatków budżetowych przyszłych lat wg klasyfikacji budżetowej, zadaniowej i wydziałów realizujących budżet;
15. bieżące prowadzenie ewidencji księgowej wzajemnych rozliczeń między jednostkami Gminy Miejskiej Kraków;
16. bieżące księgowanie transakcji z wykorzystaniem mechanizmu Split Payment;
17. uzupełnianie metadanych we własnoręcznie zamieszczanych w aplikacji EZD PUW załącznikach, nadawanie numerów dziennika na dowodach księgowych w aplikacji EZD PUW, zakładanie spraw oraz nadawanie atrybutów zgodnie z uregulowaniami zewnętrznymi i wewnętrznymi, w tym w sprawie wykazu akt i haseł klasyfikacji, zamykanie koszulek w systemie EZD PUW ze wskazaniem właściwej klasy akt/założeniem sprawy;
18. sporządzanie rejestrów zakupów dla celów podatku VAT (z wyłączeniem rejestrów ujmujących faktury związane z realizacją projektów unijnych i inwestycji);
19. sporządzanie rejestru sprzedaży dla celów rozliczenia podatku VAT w zakresie transakcji zakupu, z tytułu których podatnikiem podatku VAT jest nabywca towarów
    i usług;
20. sporządzanie plików JPK_V7M za Urząd Miasta Krakowa (oraz korekt wraz z uzasadnieniem) poprzez łączenie danych pochodzących z ewidencji podatku VAT sporządzanej w Wydziale Podatków i Opłat oraz rejestrów sprzedaży i zakupów sporządzonych przez Referaty Wydziału  oraz wprowadzanie plików JPK_V7M za Urząd Miasta Krakowa do aplikacji SOVAT;
21. ustalanie kwoty zobowiązania podatkowego lub nadwyżki podatku naliczonego nad należnym wynikających z bieżącego cząstkowego pliku JPK_V7M Urzędu Miasta Krakowa lub jego korekty;
22. sporządzanie dodatkowych informacji, do których składania obowiązani są podatnicy podatku VAT;
23. wyliczanie wielkości procentowej prewspółczynnika dla Urzędu Miasta Krakowa;
24. dokonywanie korekt podatku VAT odliczonego za pomocą prewspółczynnika i współczynnika struktury sprzedaży, w zakresie korekty rocznej oraz korekt wieloletnich i wykazywaniu ich w cząstkowym pliku JPK_V7M Urzędu Miasta Krakowa;
25. składanie deklaracji IFT-2/IFT-2R, CIT-10Z w związku z realizacją przepisów tzw. podatku u źródła;
26. przygotowywanie wniosków o wydanie indywidualnej interpretacji podatkowej, a także wyjaśnień z zakresu stosowania ustawy o podatku od towarów i usług oraz przepisów wydanych na jej podstawie, we współpracy z komórkami organizacyjnymi Urzędu Miasta  Krakowa;
27. prowadzenie ewidencji księgowej kont rozrachunkowych wg kontrahentów i ich uzgadnianie na koniec okresu sprawozdawczego (miesięcznie oraz rocznie);
28. przeksięgowywanie na zakończenie każdego miesiąca zrealizowanego funduszu wynagrodzeń wraz z pochodnymi kwot równych 1/12 otrzymanych środków na zadania zlecone gminy i powiatu oraz na zadania wynikające z porozumienia;
29. prowadzenie ewidencji księgowej na rachunku podstawowym wydatków  w zakresie kart płatniczych;
30. sporządzanie i zapisywanie wygenerowanych z aplikacji FK365 zestawień obrotów i sald, zestawień dzienników, dzienników częściowych oraz księgi głównej wg stanu na ostatni dzień każdego miesiąca  z rachunków bankowych w zakresie działania Referatu zgodnie z obowiązującą w tym zakresie procedurą wewnętrzną Wydziału;
31. sporządzanie sprawozdań budżetowych i z operacji finansowych:
    • Rb-28S (Miesięczne/Roczne sprawozdanie z wykonania planu wydatków budżetowych samorządowej jednostki budżetowe):
      • cząstkowego z rachunku podstawowego wydatków w zakresie działania Referatu w aplikacji FK365,
      • cząstkowego z rachunku wydatki - środki zlecone w aplikacji FK365,
      • jednostkowego Urzędu Miasta Krakowa ze środków zleconych w aplikacji FK365 oraz systemie sprawozdawczości budżetowej CESARZ,
    • Rb-N (Kwartalne sprawozdanie o stanie należności oraz wybranych aktywów finansowych),
      • cząstkowego z rachunku podstawowego wydatków w aplikacji FK365,
      • cząstkowego z rachunku wydatki - środki zlecone w aplikacji FK365,
    • Rb-Z (Kwartalne sprawozdanie o stanie zobowiązań według tytułów dłużnych oraz poręczeń i gwarancji z ewidencji księgowej rachunku wydatków) w aplikacji FK365:
      • cząstkowego z rachunku podstawowego wydatków w zakresie działania Referatu w aplikacji FK365,
      • cząstkowego z rachunku wydatki - środki zlecone w aplikacji FK365,
    • Rb-ZN (Kwartalne sprawozdanie o stanie zobowiązań oraz należności Skarbu Państwa z tytułu wykonywania przez JST zadań zleconych):
      • cząstkowego (w zakresie KBW oraz Urzędu Statystycznego) z rachunku podstawowego wydatków w aplikacji Excel,
    • Rb-UZ (Roczne sprawozdanie uzupełniające o stanie zobowiązań według tytułów dłużnych z ewidencji księgowej z rachunku wydatków):
      • cząstkowego z rachunku podstawowego wydatków w zakresie działania Referatu w aplikacji Excel,
      • cząstkowego z rachunku wydatki - środki zlecone w aplikacji FK365,
    • Rb-50 (Kwartalne sprawozdanie o dotacjach/wydatkach związanych z wykonywaniem zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami):
      • cząstkowych z rachunku podstawowego wydatków w aplikacji FK365,
      • cząstkowych z rachunku wydatki - środki zlecone w aplikacji FK365,
      • jednostkowych Urzędu Miasta Krakowa w aplikacji FK365 oraz systemie sprawozdawczości budżetowej CESARZ (85/12 - G oraz 85/12 - P do MUW; 11/35 do KBW; 58 do GUS);
32. sporządzanie miesięcznego sprawozdania RB-KWB na poszczególnych rachunkach w zakresie działania Referatu - prowadzenie ewidencji księgowej  równowartości zrealizowanych wydatków budżetowych;
33. sporządzanie miesięcznej informacji z realizacji wydatków w podziale na wydziały Urzędu Miasta Krakowa oraz łącznie miejskie instytucje kultury dla Wydziału Budżetu Miasta;
34. sporządzanie miesięcznej informacji z realizacji budżetu w zakresie prowadzonej ewidencji wg klasyfikacji budżetowej i zadaniowej dla wydziałów Urzędu Miasta Krakowa;
35. sporządzanie miesięcznych raportów zaewidencjonowanych wydatków poniesionych na funkcjonowanie Urzędu Miasta Krakowa - w układzie komórek organizacyjnych, budynków i lokali oraz wydatków o charakterze ogólnym dla wydziałów Urzędu Miasta Krakowa;
36. sporządzanie zbiorczych sprawozdań do bilansu płatniczego Narodowego Banku Polskiego w zakresie działania Wydziału;
37. księgowanie rezerw i zobowiązań warunkowych na podstawie wykazu przedkładanego  przez Zespół Radców Prawnych Urzędu Miasta Krakowa;
38. inwentaryzacja kont księgowych na ostatni dzień każdego roku obrotowego w drodze uzyskania potwierdzenia sald od kontrahentów, potwierdzenia sald środków pieniężnych na rachunku bankowym oraz w drodze weryfikacji poprzez porównanie danych księgowych z odpowiednimi dokumentami w zakresie działania Referatu;
39. rozliczanie niewykorzystanych środków budżetowych zadań własnych oraz zleconych na koniec roku i zwracanie ich w obowiązującym terminie do Wydziału Budżetu Miasta;
40. sporządzanie sprawozdania finansowego (bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w funduszu jednostki budżetowej, informacja dodatkowa) oraz załączników do bilansu z poszczególnych rachunków prowadzonych w Referacie;
41. sporządzanie arkuszy wyłączeń do skonsolidowanego bilansu zgodnie z zarządzeniem Prezydenta Miasta Krakowa obowiązującym w tym zakresie;
42. koordynacja działań związanych z obsługą zajęć wierzytelności realizowanych przez Bank PKO BP z komórkami organizacyjnymi Urzędu Miasta Krakowa oraz
    z miejskimi jednostkami organizacyjnymi w zakresie weryfikacji i potwierdzenia postanowienia/kwoty postanowienia w celu wskazania klasyfikacji do rozksięgowania wydatku;
43. weryfikacja zapytań od komorników w sprawie zajęcia wierzytelności w zakresie działania Referatu.