Wymiar podatków od nieruchomości, rolnego i leśnego dla osób fizycznych PD-16

Usługa dotyczy osoby fizycznej, która jest właścicielem/współwłaścicielem nieruchomości, posiadaczem samoistnym, użytkownikiem wieczystym gruntów, posiadaczem mienia publicznego. W kręgu tym znajdują się również wspólnicy spółki cywilnej.

Z usługi możesz skorzystać w przypadku, gdy:

1. nabyłeś nową nieruchomość,
2. dokonałeś sprzedaży nieruchomości,
3. zmieniłeś sposób wykorzystania swojej nieruchomości (np. zajęcie na działalność gospodarczą),
4. nastąpiły zmiany dotyczące Twojej nieruchomości (np. zmiana powierzchni działki, zmiana klasyfikacji gruntu),
5. oddałeś do użytku nowy dom, rozbudowałeś istniejący lub dokonałeś rozbiórki.

Ważne!!! Formularz złóż w terminie 14 dni od dnia powstania zmiany. Pamiętaj, do formularza zawsze należy dołączyć odpowiedni załącznik.

Jaki formularz mam złożyć? Wszystko zależy od tego jakiego rodzaju jest to nieruchomość.

1. Jeżeli jest to dom, lokal mieszkalny, lokal usługowy, garaż, działalność gospodarcza, działka niebędąca użytkiem rolnym lub lasem, to należy złożyć formularz IN-1.
2. Jeżeli jest to działka sklasyfikowana w ewidencji gruntów i budynków jako użytek rolny (m. in. rola, łąka, pastwisko) - z wyjątkiem zajętych na działalność gospodarczą - to należy złożyć formularz IR-1.
3. Jeżeli jest to działka sklasyfikowana w ewidencji gruntów i budynków jako las - z wyjątkiem zajętych na działalność gospodarczą - to należy złożyć formularz IL-1.
4. Dla każdego formularza są przewidziane załączniki:
   • załącznik 1 (ZIN -1, ZIR-1, ZIL-1) - wskazujesz dane szczegółowe nieruchomości, np. adres, księga wieczysta i jej powierzchnię,
   • załącznik 2 (ZIN -2, ZIR-2, ZIL-2) - wskazujesz dane szczegółowe nieruchomości, np. adres, księga wieczysta i jej powierzchnię, ale w przypadku, gdy nieruchomość podlega zwolnieniu od podatku (zwolnienie ustawowe, uchwałowe),
   • załącznik 3 (ZIN-3, ZIR-3, ZIL-3) - gdy nieruchomość stanowi własność kilku osób.

Pamiętaj również:

1. Urząd może poprosić Cię o przedłożenie dodatkowego dokumentu, np. akt notarialny w sprawie nabycia nieruchomości, akt poświadczenia dziedziczenia, postanowienie sądu o nabyciu spadku.
2. Jeżeli ustanowiłeś pełnomocnika, który w Twoim imieniu może podpisać formularz lub odebrać korespondencję z urzędu, załącz odpowiednie pełnomocnictwo.
3. W przypadku, gdy zgłaszasz nieruchomość, na terenie której prowadzona jest działalność gospodarcza wymieniona w uchwale Rady Miasta Krakowa w sprawie określenia stawek podatku od nieruchomości, możesz mieć zastosowaną niższą stawkę podatku. Wówczas do formularza dołącz: oświadczenie o pomocy de  minimis (ilość uzyskanej pomocy w okresie 3 minionych lat) oraz formularz informacji przedstawianych przy ubieganiu się o pomoc de minimis.

Usługa nie podlega opłacie.

Opłacie podlega jedynie pełnomocnictwo w przypadku, gdy reprezentuje Cię pełnomocnik.

Informacje o miejscach przyjmowania dokumentów, zawarte są w tabeli.

• Podpis zaufany
• Podpis kwalifikowany
• Podpis osobisty

1. Złożone formularze są weryfikowane w toku czynności sprawdzających w zakresie poprawności zgłoszonych przez Ciebie danych.
2. Jeżeli zgłoszone dane są prawidłowe, otrzymasz decyzję ustalającą wysokość podatku za dany rok podatkowy.
3. W przypadku, gdy Twój formularz zawiera błędy lub braki formalne (np. brak podpisu, błędne dane osobowe, niewłaściwe powierzchnie, brak odpowiednich załączników) zostaniesz wezwany do ich poprawy. Pamiętaj, że sytuacja ta wydłuży proces wydawania decyzji.
4. Decyzja zawiera kwotę podatku, terminy płatności oraz indywidualny numer rachunku bankowego.

1. Jeżeli nieruchomość stanowi współwłasność osób fizycznych, obowiązek podatkowy ciąży solidarnie na wszystkich współwłaścicielach. Zgodnie z tą zasadą:
   • podatnicy powinni uwzględnić w formularzach powierzchnię całej nieruchomości,
   • urząd wysyła do wszystkich współwłaścicieli jednobrzmiącą decyzję na kwotę podatku za całą nieruchomość.
2. Zwolnienia ustawowe są uregulowane ustawami (dostępne na Krakowskim Portalu Podatnika):
   • zwolnienie od podatku od nieruchomości - art. 7 ustawy o podatkach i opłatach lokalnych,
   • zwolnienie od podatku rolnego – art. 12 ustawy o podatku rolnym,
   • zwolnienie od podatku leśnego – art. 7 ustawy o podatku leśnym.

Decyzja ustalająca kwotę jest wydawana do jednego miesiąca, licząc od daty złożenia kompletu dokumentów do organu podatkowego, a w przypadku sprawy szczególnie skomplikowanej nie później niż w ciągu dwóch miesięcy.

1. Zawiadomienia o zmianach w danych ewidencji gruntów i budynków.
2. Akty notarialne.
3. Prawomocne orzeczenia sądów.
4. Decyzja o pozwoleniu na budowę obiektów budowlanych.
5. Decyzje o pozwoleniu na użytkowanie obiektów budowlanych.
6. Umowy cywilnoprawne zawierane w zakresie najmu i dzierżawy nieruchomości gminnych i Skarbu Państwa.
7. Ewidencja środków trwałych.
8. Zaświadczenie wydane przez Wojewódzkiego Konserwatora Zabytków o  utrzymywaniu nieruchomości zgodnie z przepisami o ochronie i konserwacji zabytków.

Od decyzji ustalającej wysokość podatku przysługuje prawo wniesienia odwołania w terminie 14 dni kalendarzowych od dnia jej odbioru. Wówczas odwołanie należy skierować do Samorządowego Kolegium Odwoławczego w Krakowie (ul. Juliusza Lea 10, 30-048 Kraków), ale  za  pośrednictwem Prezydenta Miasta Krakowa - Wydział Podatków i Opłat Urzędu Miasta Krakowa. Odwołanie powinno zawierać zarzuty przeciw decyzji, określać istotę i zakres żądania będącego przedmiotem odwołania oraz wskazywać dowody uzasadniające to żądanie.

1. Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa
2. Ustawa z dnia 12 stycznia 1991 r. o podatkach i opłatach lokalnych
3. Ustawa z dnia 15 listopada 1984 r. o podatku rolnym
4. Ustawa z dnia 30 października 2002 r. o podatku leśnym
5. Ustawa z dnia 16 listopada 2006 r. o opłacie skarbowej
6. Obowiązująca na dany rok podatkowy uchwała Rady Miasta Krakowa w  sprawie określenia wysokości stawek podatku od nieruchomości, które publikowane są  na  Krakowskim Portalu Podatnika
7. Uchwała Nr LXXXI/1060/09 Rady Miasta Krakowa z dnia 23 września 2009 r. w  sprawie przyjęcia programu gospodarczego wspierania przedsiębiorczości w  zakresie branż chronionych i zanikających
8. Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 30 maja 2019 r. w sprawie wzorów informacji o nieruchomościach i obiektach budowlanych oraz deklaracji na  podatek od nieruchomości
9. Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 30 maja 2019 r. w sprawie wzorów informacji o gruntach i deklaracji na podatek rolny
10. Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 3 czerwca 2019 r. w sprawie wzorów informacji o lasach i deklaracji na podatek leśny
11. Ustawa z dnia 30 kwietnia 2004 r. o postępowaniu w sprawach dotyczących pomocy publicznej
12. Rozporządzenie Komisji (UE) nr 2023/2831 z dnia 13 grudnia 2023 r. w sprawie stosowania art. 107 i 108 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej do  pomocy de minimis
13. Rozporządzenie Komisji (UE) nr 1408/2013 z 18 grudnia 2013 r. w sprawie stosowania art. 107 i 108 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej do  pomocy de minimis w sektorze rolnym
14. Rozporządzenie Komisji (UE) nr 2023/2832 z dnia 13 grudnia 2023 r. w sprawie stosowania art. 107 i 108 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej do  pomocy de minimis przyznawanej przedsiębiorstwom wykonującym usługi świadczone w  ogólnym interesie gospodarczym
15. Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 20 marca 2007 r. w sprawie zaświadczeń o  pomocy de minimis i pomocy de minimis w rolnictwie lub rybołówstwie
16. Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 29 marca 2010 r. w sprawie zakresu informacji przedstawianych przez podmiot ubiegający się o pomoc de minimis
17. Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 29 marca 2010 r. w sprawie informacji przedstawianych przez podmiot ubiegający się o pomoc inną niż de minimis lub pomoc de minimis w rolnictwie lub rybołówstwie
18. Obwieszczenie Ministra Finansów z dnia 22 lutego 2018 r. w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie wzorów pełnomocnictw do podpisywania deklaracji oraz wzorów zawiadomień o zmianie lub odwołaniu tych pełnomocnictw
19. Obwieszczenie Ministra Finansów z dnia 26 kwietnia 2018 r. w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie wzorów pełnomocnictwa szczególnego i pełnomocnictwa do doręczeń oraz wzorów zawiadomienia o zmianie, odwołaniu lub wypowiedzeniu tych pełnomocnictw

Na podstawie art. 13 ust. 1 i 2 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/679 z dnia 27 kwietnia 2016 r. w sprawie ochrony osób fizycznych w związku z  przetwarzaniem danych osobowych i w sprawie swobodnego przepływu takich danych oraz uchylenia dyrektywy 95/46/WE (unijnego ogólnego rozporządzenia o  ochronie danych, dalej: RODO), informujemy, że:

1. Administratorem danych jest Prezydent Miasta Krakowa z siedzibą Pl. Wszystkich Świętych 3-4, 31-004 Kraków;
2. Administrator wyznaczył Inspektora Ochrony Danych, z którym można kontaktować się następująco: adres pocztowy – ul. Sarego 4, 31-047 Kraków, adres e-mail: Inspektor Ochrony Danych <iod@um.krakow.pl> iod@um.krakow.pl
3. Cel przetwarzania. Pani/Pana dane osobowe będą przetwarzane w celu:
   • realizacji obowiązków administratora związanych z poborem podatków i opłat lokalnych, opłaty skarbowej, opłaty za gospodarowanie odpadami komunalnymi oraz ewidencjonowaniem innych zobowiązań świadczonych na rzecz  Gminy Miejskiej Kraków lub zadań zleconych przez administrację rządową, a także obsługi kasowej,
   • w zakresie określonym przepisami powszechnie obowiązującego prawa, w tym składania deklaracji podatkowych oraz podań i wniosków.
4. Podstawa prawna do przetwarzania danych:
   • Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009  r.  o finansach publicznych,
   • Ustawa z dnia 14 czerwca 1960 r. Kodeks postępowania administracyjnego,
   • Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r.  Ordynacja podatkowa,
   • Ustawa z dnia 12 stycznia 1991 r. o podatkach i opłatach lokalnych,
   • Ustawa z dnia 15 listopada 1984 r. o podatku rolnym,
   • Ustawa z dnia 30 października 2002 r. o podatku leśnym,
   • Ustawa z dnia 17 czerwca 1966 r. o postępowaniu egzekucyjnym w administracji,
   • Ustawa z dnia 30 kwietnia 2004 r. o postępowaniu w sprawach dotyczących pomocy publicznej,
   • Ustawa z dnia 10 marca 2016 roku o zwrocie podatku akcyzowego zawartego w  cenie oleju napędowego wykorzystywanego do produkcji rolnej,
   • Ustawa z dnia 13 września 1996 r. o utrzymaniu czystości i porządku w gminach,
   • Ustawa z dnia 16 listopada 2006 r. o opłacie skarbowej,
   • Ustawa z dnia 20 lipca 2018 r. o przekształceniu prawa użytkowania wieczystego gruntów zabudowanych na cele mieszkaniowe w prawo własności tych gruntów,
   • Ustawa z dnia 21 sierpnia 1997 r. o gospodarce nieruchomościami,
   • Ustawa z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości.
5. Pani/Pana dane osobowe mogą być udostępniane innym organom i podmiotom na  podstawie obowiązujących przepisów prawa.
6. Pani/Pana dane osobowe będą przechowywane przez okres wynikający z przepisów prawa, w szczególności ustawy z dnia 14 lipca 1983 r. o narodowym zasobie archiwalnym i archiwach oraz rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 18  stycznia 2011 r. w sprawie instrukcji kancelaryjnej, jednolitych rzeczowych wykazów akt oraz instrukcji w sprawie organizacji i zakresu działania archiwów zakładowych.
7. Ma Pani/Pan prawo do żądania od administratora dostępu do swoich danych osobowych, ich sprostowania, ograniczenia przetwarzania.
8. Ma Pani/Pan prawo do wniesienia skargi do organu nadzorczego, którym jest Prezes Urzędu Ochrony Danych Osobowych z siedzibą ul. Stawki 2, 00-193 Warszawa.
9. Podanie danych osobowych jest wymogiem ustawowym. Osoba, której dane dotyczą jest zobowiązana do ich podania. Inne dane osobowe podane przez Panią/Pana nie na podstawie obowiązującego przepisu prawa, są podawane dobrowolnie, niemniej brak ich podania skutkować może ograniczeniem form komunikacji.

• UPL-1P Pełnomocnictwo do podpisywania deklaracji składanej w postaci papierowej
• Załącznik ZIN-3
• Formularz IL-1 Informacja o lasach
• Oświadczenie o pomocy de minimis
• Załącznik ZIN-2
• Załącznik ZIR-1
• PPD-1 Pełnomocnictwo do doręczeń
• Załącznik ZIL-2
• Załącznik ZIL-3
• Formularz informacji przedstawianych przy ubieganiu się o pomoc de minimis
• Załącznik ZIR-2
• Załącznik ZIR-3
• Formularz IR-1 Informacja o gruntach
• Formularz IN-1 Informacja o nieruchomościach i obiektach budowlanych
• Załącznik ZIN-1
• Załącznik ZIL-1
• UPL-1P Pełnomocnictwo do podpisywania deklaracji składanej w postaci papierowej
• Pełna_treść_karty_usługi_PD-16.pdf